Tại Hoa Kỳ, các tiểu bang như Alaska, Florida, Texas và Washington hiện không áp dụng thuế thu nhập cá nhân ở cấp bang – một lợi thế đáng kể trong tổng thể hệ thống thuế của Mỹ. Chính sách này tạo ra ưu thế tài chính rõ rệt, đặc biệt đối với người nhập cư, người lao động có thu nhập ổn định và các gia đình có kế hoạch an cư lâu dài. Bước sang năm 2026, danh sách các tiểu bang duy trì hoặc tiếp tục áp dụng cơ chế miễn thuế thu nhập cá nhân vẫn được giữ vững, góp phần định hình xu hướng lựa chọn nơi sinh sống và làm việc của nhiều cá nhân và gia đình.

Thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ là gì? 

Thuế thu nhập cá nhân tại Hoa Kỳ (Income Tax) là nghĩa vụ tài chính bắt buộc đối với cá nhân có phát sinh thu nhập, được áp dụng trên nhiều nguồn thu khác nhau, bao gồm nhưng không giới hạn ở: tiền lương, tiền thưởng, thu nhập từ đầu tư, cũng như lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh.

Hệ thống thuế thu nhập cá nhân của Hoa Kỳ được tổ chức theo hai cấp độ quản lý độc lập:

– Thuế thu nhập liên bang: Do Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (Internal Revenue Service – IRS) quản lý và áp dụng thống nhất trên toàn lãnh thổ Hoa Kỳ với cơ chế lũy tiến (thu nhập càng cao, thuế suất càng lớn), dao động từ 10% đến 37%.

– Thuế thu nhập tiểu bang: Mỗi bang có quy định riêng. Có bang đánh thuế cao, bang đánh thuế cố định (flat tax), và đặc biệt là những bang miễn hoàn toàn loại thuế này.

Đối tượng có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân tại Hoa Kỳ

Theo quy định pháp luật thuế hiện hành, các đối tượng sau đây có nghĩa vụ kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân đối với các khoản thu nhập phát sinh:

– Công dân Hoa Kỳ và thường trú nhân hợp pháp (người sở hữu Thẻ Xanh), bao gồm cả thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Hoa Kỳ.

– Cá nhân không mang quốc tịch Hoa Kỳ, nhưng có nguồn thu nhập phát sinh tại Hoa Kỳ, theo phạm vi và mức độ chịu thuế được quy định trong luật thuế liên bang và các điều ước thuế song phương (nếu có).

Các tiểu bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ năm 2026

Tính đến năm 2026, có 9 bang ở Mỹ không thu thuế thu nhập cá nhân trên lương và các nguồn thu nhập khác:

1. Alaska

Alaska là trường hợp đặc biệt trong hệ thống thuế của Hoa Kỳ. Không chỉ miễn thuế thu nhập cá nhân, tiểu bang này còn không áp dụng thuế bán hàng cấp bang. Nguồn thu ngân sách chủ yếu đến từ thuế khai thác dầu khí, thuế tiêu thụ đặc biệt và các khoản phí tài nguyên.

2. Florida 

Florida bãi bỏ thuế thu nhập cá nhân từ rất sớm từ những năm 1855, qua đó trở thành một trong những bang thu hút mạnh người nghỉ hưu và cá nhân có thu nhập cao. Tuy nhiên, gánh nặng thuế được chuyển dịch sang thuế bán hàng và thuế tài sản.

3. Nevada 

Nevada duy trì chính sách không thu thuế thu nhập cá nhân nhờ nguồn thu lớn từ ngành du lịch, casino và khách sạn. Ngoài ra, nguồn thu của tiểu bang còn đến từ các loại thuế bán hàng (trên 8% ở một số khu vực), thuế đánh vào các mặt hàng có khả năng gây hại sức khỏe, và thuế từ ngành công nghiệp casino và khách sạn.

4. New Hampshire

Kể từ ngày 01/01/2025, New Hampshire chính thức trở thành bang hoàn toàn không có thuế thu nhập sau khi bãi bỏ các sắc thuế cuối cùng đối với cổ tức và lãi suất.

5. South Dakota

South Dakota chính thức bãi bỏ thuế thu nhập cá nhân từ năm 1943. Kể từ thời điểm đó đến nay, mọi đề xuất nhằm tái lập loại thuế này đều không được cơ quan lập pháp tiểu bang thông qua. Để bảo đảm nguồn thu ngân sách phục vụ hoạt động quản lý và cung ứng dịch vụ công, South Dakota áp dụng các loại thuế gián tiếp và phí chuyên biệt, bao gồm thuế tiêu thụ đặc biệt đối với các mặt hàng như thuốc lá và đồ uống có cồn, cũng như các khoản phí cấp phép kinh doanh, kể cả đối với một số loại hình dịch vụ có quy mô nhỏ.

6. Tennessee

Tennessee hiện không áp dụng thuế thu nhập cá nhân đối với bất kỳ nguồn thu nào, bao gồm thu nhập từ tiền lương, đầu tư, cổ tức và lãi suất. Trước đây, tiểu bang này từng áp dụng Hall Income Tax đối với thu nhập từ đầu tư; tuy nhiên, theo lộ trình cải cách thuế được ban hành năm 2016, loại thuế này đã được bãi bỏ hoàn toàn kể từ ngày 01/01/2021, áp dụng cho các kỳ tính thuế phát sinh từ thời điểm đó.

Để bù đắp nguồn thu ngân sách, Tennessee duy trì mức thuế bán hàng cao và áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với các mặt hàng có ảnh hưởng đến sức khỏe cộng đồng.

7. Texas 

Texas được hiến pháp bang quy định không áp dụng thuế thu nhập cá nhân. Ngân sách chủ yếu đến từ thuế bán hàng và thuế tài sản, trong đó thuế bất động sản thuộc nhóm cao nhất cả nước.

8. Washington

Mặc dù miễn thuế thu nhập cá nhân và pháp nhân, tiểu bang Washington áp dụng thuế lợi tức vốn (Capital Gains Tax) với mức suất từ 7% đến 9% kèm các điều kiện khấu trừ cụ thể. Đối với thực thể kinh doanh, chính quyền thay thế thuế thu nhập bằng thuế hoạt động kinh doanh (B&O) và thuế tiện ích công cộng, tính trực tiếp trên tổng doanh thu thay vì lợi nhuận ròng.

9. Wyoming

Wyoming là một trong những bang có tổng gánh nặng thuế thấp nhất Hoa Kỳ, phù hợp cho cả cá nhân lẫn doanh nghiệp nhỏ. Wyoming không áp dụng thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp, cũng không đánh thuế thu nhập hưu trí. Thuế bán hàng và thuế bất động sản ở mức thấp, ngân sách chủ yếu đến từ khai thác tài nguyên thiên nhiên.

Vì sao có bang không thu thuế thu nhập?

Thuế thu nhập tiểu bang là khoản thu được áp dụng trên thu nhập mà một người kiếm được trong năm, ngoài khoản thuế liên bang phải nộp. Tuy nhiên, một số tiểu bang đã quyết định bỏ hoàn toàn hoặc hầu như loại trừ thuế này vì nhiều lý do:

– Thu hút lao động và đầu tư: Nhiều người di chuyển đến bang thuế thấp để giữ lại nhiều thu nhập hơn.

– Môi trường kinh doanh cạnh tranh: Doanh nghiệp có thể được giảm chi phí hơn nếu nhân viên giữ được nhiều thu nhập hơn.

– Nguồn thu bù đắp khác: Bang vẫn thu thuế từ bán hàng, tài sản, dịch vụ, hoặc từ các ngành kinh tế đặc thù (như dầu khí ở Alaska).

Một số điểm cần cân nhắc khi lựa chọn bang miễn thuế | Định cư Mỹ bền vững, chuẩn pháp lý

Mặc dù không thu thuế thu nhập cá nhân nghe có vẻ hấp dẫn, nhưng cư dân có thể phải đóng mức thuế khác cao hơn:

– Thuế bán hàng (Sales Tax): Ở nhiều bang miễn thuế thu nhập, thuế bán hàng thường cao hơn mức trung bình.

– Thuế tài sản (Property Tax): Ở những bang như Texas, thuế tài sản là nguồn thu chính.

– Chi phí sinh hoạt: Các bang như Washington hoặc Nevada có mức sống và chi phí nhà đất cao.

Vì vậy, khi có kế hoạch định cư Mỹ và quý vị đang xem xét việc chuyển đến hoặc đầu tư vào một bang “miễn thuế thu nhập”, Quý vị nên cân nhắc tổng gánh nặng thuế và chi phí tổng thể, không chỉ nhìn vào việc miễn thuế thu nhập.

Kết luận

Khi Quý vị có kế hoạch định cư Mỹ, việc lựa chọn sinh sống, làm việc hoặc đầu tư tại các bang không áp dụng thuế thu nhập cá nhân có thể mang lại lợi ích tài chính đáng kể, nhưng cần được đánh giá trên tổng thể hệ thống thuế, bao gồm thuế bán hàng, thuế tài sản và các loại thuế tiêu thụ khác. Trong bối cảnh chính sách thuế và di trú của Mỹ thường xuyên điều chỉnh, việc tham vấn ý kiến chuyên gia pháp lý và thuế là bước cần thiết nhằm bảo đảm tuân thủ quy định hiện hành, đồng thời hạn chế rủi ro pháp lý và tối ưu hóa quyền lợi một cách hợp pháp.

Văn phòng Di trú Thiên Nhật Hoàng sẵn sàng đồng hành và cung cấp hướng dẫn pháp lý chi tiết, giúp Quý vị xây dựng hồ sơ đúng chuẩn và phù hợp với từng hoàn cảnh cụ thể.

Để tránh rủi ro, tiết kiệm thời gian và nâng cao cơ hội thành công, hãy chuẩn bị hồ sơ thật kỹ và nhận sự hỗ trợ từ những đơn vị uy tín.

 Email: info@thiennhathoang.com

 Website: thiennhathoang.com

 Fanpage: https://www.facebook.com/vpditruthiennhathoang

 Hotline tại Mỹ: +1 916 345 3535

 Hotline tại Việt Nam: +84 931 685 428